Préstec per aixecar un embargament d’Hisenda: quan té sentit i quines alternatives hi ha

Un préstec per aixecar un embargament d’Hisenda és un finançament amb garantia immobiliària que es fa servir per pagar d’una vegada el deute amb l’Agència Tributària i que deixi d’haver-hi embargament. Té sentit quan l’ajornament de la mateixa Hisenda no és possible o no n’hi ha prou, i hi ha un immoble amb prou valor per garantir el préstec.

Abans de demanar-lo convé entendre en quin punt és el teu deute, perquè cada fase té costos i opcions diferents. De vegades l’alternativa més barata l’ofereix la mateixa Agència Tributària.

Com avança un deute amb Hisenda

Quan no pagues un impost dins del termini voluntari, el deute entra en el període executiu i s’hi sumen recàrrecs. La Llei general tributària (article 28) en fixa tres:

El termini de la provisió de constrenyiment depèn del dia en què te la notifiquin. Si és entre l’1 i el 15 del mes, tens fins al dia 20 d’aquest mes. Si és entre el 16 i l’últim dia, fins al dia 5 del mes següent. Si aquest dia no és hàbil, passa al següent dia hàbil.

Si no pagues dins d’aquest termini, Hisenda procedeix a l’embargament, i així ho adverteix la mateixa provisió.

Què s’embarga i en quin ordre

La llei demana que s’embarguin primer els béns més fàcils de vendre i que menys perjudiquin el deutor. Si això no es pot aplicar, segueix un ordre: primer els diners en comptes, després crèdits i valors realitzables a curt termini, després sous i pensions, i després immobles, entre d’altres.

Quan s’embarga un immoble, Hisenda pot demanar que s’anoti l’embargament al Registre de la Propietat. A partir d’aquí, qualsevol que consulti la nota simple el veurà, i l’immoble no es pot vendre ni hipotecar amb normalitat fins que no es cancel·li. Si el deute continua sense pagar-se, l’immoble pot acabar venut en subhasta.

Primera opció: ajornar o fraccionar amb l’Agència Tributària

La Llei general tributària permet ajornar o fraccionar els deutes, tant en període voluntari com en executiu, quan la teva situació econòmica t’impedeix pagar de manera transitòria. Alguns punts importants:

• Fins quan es pot demanar. En període executiu, fins que et notifiquin l’acord d’alienació dels béns embargats.
• Què passa mentre es tramita. Hisenda pot continuar amb el procediment de constrenyiment, però ha de suspendre la venda dels béns embargats fins que, si escau, et denegui la sol·licitud.
• Garantia. No s’exigeix garantia quan el total del que tens ajornat amb l’Agència Tributària no supera 50.000 euros (Ordre HFP/311/2023). Per sobre d’aquesta xifra, cal aportar-ne.
• Cost. Es paguen interessos de demora.
• Deutes que no es poden ajornar. La llei n’exclou alguns, per exemple les retencions que una empresa practica als seus treballadors o els impostos repercutits, com l’IVA, llevat que es justifiqui que no s’han cobrat.

Si el teu deute encaixa en aquestes condicions, l’ajornament sol ser l’opció més barata. Un assessor fiscal et pot ajudar a presentar-lo bé.

Quan té sentit un préstec privat

El préstec amb garantia immobiliària encaixa en situacions com aquestes:

• El deute supera el límit sense garantia i no pots aportar un aval bancari ni cap altra garantia que Hisenda accepti.
• T’han denegat l’ajornament, o ja t’han notificat l’acord d’alienació i no el pots demanar.
• L’embargament bloqueja una altra operació: vols vendre un immoble o refinançar amb el banc, i ningú no compra ni presta amb un embargament anotat.
• L’embargament de comptes paralitza la teva activitat. Una empresa amb els comptes embargats no pot pagar proveïdors ni nòmines, encara que tingui patrimoni.

En tots els casos hi ha una cosa en comú: hi ha un immoble amb valor i un pla per retornar el préstec en un termini curt, habitualment de 6 a 36 mesos. Si el deute amb Hisenda és el símptoma d’un negoci que ja no és viable, un préstec només ajorna el problema i l’encareix.

Per a empreses, ho expliquem a la nostra pàgina de préstec amb garantia hipotecària per a empreses.

Com s’aixeca l’embargament amb el préstec

La idea és senzilla: el préstec serveix per pagar el deute complet amb Hisenda, inclosos recàrrecs, interessos i costes. El reglament de recaptació permet al deutor alliberar els seus béns pagant tot el que deu, en qualsevol moment abans que s’adjudiquin a la subhasta.

A la pràctica, el pagament a Hisenda i la signatura del préstec es coordinen perquè els diners vagin directament a cancel·lar el deute. Un cop pagat, es demana a Hisenda que ordeni aixecar l’embargament i cancel·lar l’anotació al Registre.

Si l’immoble que s’ofereix com a garantia és el mateix que està embargat, el prestador exigirà que l’anotació d’embargament es cancel·li, perquè necessita que la seva hipoteca no tingui càrregues per davant. Si se’n fa servir un altre lliure de càrregues, l’operació és més senzilla.

Què mira el prestador

• El valor de l’immoble i les càrregues que ja té. Una hipoteca anterior, altres embargaments o deutes amb la comunitat redueixen el que es pot demanar.
• El LTV. El més habitual és que el préstec arribi fins al 50 % del valor de l’immoble, de vegades menys segons l’actiu. Ho expliquem a què és el LTV.
• La sortida. Com es retornarà: la venda d’un immoble, un refinançament amb el banc quan l’embargament ja no hi aparegui, el cobrament d’un deute pendent.
• Altres deutes. Si hi ha més creditors amb embargaments o reclamacions, cal veure’ls tots, perquè un sol pagament no resol el problema si darrere en ve un altre embargament.

Si ets particular i la garantia és un habitatge

Quan qui demana el préstec, o qui l’avala, és una persona física i la garantia és un immoble d’ús residencial, s’aplica la Llei 5/2019, reguladora dels contractes de crèdit immobiliari. Això també passa quan una empresa demana el préstec i l’administrador l’avala amb casa seva. La llei obliga a lliurar-te la informació almenys deu dies naturals abans de signar i a passar pel notari que triïs perquè te l’expliqui. Si el teu cas és aquest, l’estudiem amb una cura especial.

Abans de decidir

Fes-te aquestes preguntes:

1. En quina fase és el deute i quin recàrrec té ara?
2. Puc demanar un ajornament o un fraccionament, i amb quina garantia?
3. Quant em costa l’embargament a la pràctica: una venda que no puc tancar, comptes bloquejats, un negoci aturat?
4. Com retornaré el préstec al venciment?

Si el finançament privat és l’eina adequada, val la pena comparar-lo bé amb el banc. Ho expliquem a finançament privat o banc.

Com t’ajudem

Airtenias Capital no presta diners: estudiem la teva operació i busquem finançament entre prestadors privats. El que necessitem per començar és la notificació d’Hisenda, la nota simple de l’immoble i una explicació de la sortida. El termini és habitualment d’1 a 2 setmanes des que tenim la documentació.

Si tens un embargament d’Hisenda i un immoble que pot servir de garantia, explica’ns el teu cas i et direm si té sentit.