Préstamo para levantar un embargo de Hacienda: cuándo tiene sentido y qué alternativas hay

Un préstamo para levantar un embargo de Hacienda es una financiación con garantía inmobiliaria que se usa para pagar de una vez la deuda con la Agencia Tributaria y que deje de haber embargo. Tiene sentido cuando el aplazamiento de la propia Hacienda no es posible o no basta, y hay un inmueble con valor suficiente para garantizar el préstamo.

Antes de pedirlo conviene entender en qué punto está tu deuda, porque cada fase tiene costes y opciones distintas. A veces la alternativa más barata la ofrece la propia Agencia Tributaria.

Cómo avanza una deuda con Hacienda

Cuando no pagas un impuesto dentro del plazo voluntario, la deuda entra en el periodo ejecutivo y se le suman recargos. La Ley General Tributaria (artículo 28) fija tres:

El plazo de la providencia de apremio depende del día en que te la notifiquen. Si es entre el 1 y el 15 del mes, tienes hasta el día 20 de ese mes. Si es entre el 16 y el último día, hasta el día 5 del mes siguiente. Si ese día no es hábil, se pasa al siguiente hábil.

Si no pagas en ese plazo, Hacienda procede al embargo, y así lo advierte la propia providencia.

Qué se embarga y en qué orden

La ley pide que se embarguen primero los bienes más fáciles de vender y que menos perjudiquen al deudor. Si eso no se puede aplicar, sigue un orden: primero el dinero en cuentas, después créditos y valores realizables a corto plazo, luego sueldos y pensiones, y después inmuebles, entre otros.

Cuando se embarga un inmueble, Hacienda puede pedir que se anote el embargo en el Registro de la Propiedad. A partir de ahí, cualquiera que consulte la nota simple lo verá, y el inmueble no se puede vender ni hipotecar con normalidad hasta que se cancele. Si la deuda sigue sin pagarse, el inmueble puede acabar vendido en subasta.

Primera opción: aplazar o fraccionar con la Agencia Tributaria

La Ley General Tributaria permite aplazar o fraccionar las deudas, tanto en periodo voluntario como en ejecutivo, cuando tu situación económica te impide pagar de forma transitoria. Algunos puntos importantes:

• Hasta cuándo se puede pedir. En periodo ejecutivo, hasta que te notifiquen el acuerdo de enajenación de los bienes embargados.
• Qué pasa mientras se tramita. Hacienda puede seguir con el procedimiento de apremio, pero tiene que suspender la venta de los bienes embargados hasta que, en su caso, te deniegue la solicitud.
• Garantía. No se exige garantía cuando el total de lo que tienes aplazado con la Agencia Tributaria no supera 50.000 euros (Orden HFP/311/2023). Por encima de esa cifra, hay que aportarla.
• Coste. Se pagan intereses de demora.
• Deudas que no se pueden aplazar. La ley excluye algunas, por ejemplo las retenciones que una empresa practica a sus trabajadores o los impuestos repercutidos, como el IVA, salvo que se justifique que no se han cobrado.

Si tu deuda cabe en estas condiciones, el aplazamiento suele ser la opción más barata. Un asesor fiscal puede ayudarte a presentarlo bien.

Cuándo tiene sentido un préstamo privado

El préstamo con garantía inmobiliaria encaja en situaciones como estas:

• La deuda supera el límite sin garantía y no puedes aportar un aval bancario ni otra garantía que Hacienda acepte.
• Te han denegado el aplazamiento, o ya te han notificado el acuerdo de enajenación y no puedes pedirlo.
• El embargo bloquea otra operación: quieres vender un inmueble o refinanciar con el banco, y nadie compra ni presta con un embargo anotado.
• El embargo de cuentas paraliza tu actividad. Una empresa con las cuentas embargadas no puede pagar a proveedores ni nóminas, aunque tenga patrimonio.

En todos los casos hay algo en común: hay un inmueble con valor y un plan para devolver el préstamo en un plazo corto, habitualmente de 6 a 36 meses. Si la deuda con Hacienda es el síntoma de un negocio que ya no es viable, un préstamo solo aplaza el problema y lo encarece.

Para empresas, lo explicamos en nuestra página de préstamo con garantía hipotecaria para empresas.

Cómo se levanta el embargo con el préstamo

La idea es sencilla: el préstamo sirve para pagar la deuda completa con Hacienda, incluidos recargos, intereses y costas. El reglamento de recaudación permite al deudor liberar sus bienes pagando todo lo que debe, en cualquier momento antes de que se adjudiquen en la subasta.

En la práctica, el pago a Hacienda y la firma del préstamo se coordinan para que el dinero vaya directamente a cancelar la deuda. Una vez pagada, se pide a Hacienda que ordene levantar el embargo y cancelar la anotación en el Registro.

Si el inmueble que se ofrece como garantía es el mismo que está embargado, el prestamista exigirá que la anotación de embargo se cancele, porque necesita que su hipoteca quede sin cargas por delante. Si se usa otro inmueble libre de cargas, la operación es más sencilla.

Qué mira el prestamista

• El valor del inmueble y las cargas que ya tiene. Una hipoteca anterior, otros embargos o deudas con la comunidad reducen lo que se puede pedir.
• El LTV. Lo habitual es que el préstamo llegue hasta el 50 % del valor del inmueble, a veces menos según el activo. Lo explicamos en qué es el LTV.
• La salida. Cómo se va a devolver: la venta de un inmueble, una refinanciación con el banco cuando el embargo ya no aparezca, el cobro de una deuda pendiente.
• Otras deudas. Si hay más acreedores con embargos o reclamaciones, hay que verlos todos, porque un solo pago no resuelve el problema si detrás viene otro embargo.

Si eres particular y la garantía es una vivienda

Cuando quien pide el préstamo, o quien lo avala, es una persona física y la garantía es un inmueble de uso residencial, se aplica la Ley 5/2019, reguladora de los contratos de crédito inmobiliario. Esto también ocurre cuando una empresa pide el préstamo y el administrador lo avala con su casa. La ley obliga a entregarte la información con al menos diez días naturales antes de firmar y a pasar por el notario que elijas para que te la explique. Si tu caso es este, lo estudiamos con especial cuidado.

Antes de decidir

Hazte estas preguntas:

1. ¿En qué fase está la deuda y qué recargo tiene ahora?
2. ¿Puedo pedir un aplazamiento o un fraccionamiento, y con qué garantía?
3. ¿Cuánto me cuesta el embargo en la práctica: una venta que no puedo cerrar, cuentas bloqueadas, un negocio parado?
4. ¿Cómo voy a devolver el préstamo al vencimiento?

Si la financiación privada es la herramienta adecuada, merece la pena compararla bien con el banco. Lo contamos en financiación privada o banco.

Cómo te ayudamos

Airtenias Capital no presta dinero: estudiamos tu operación y buscamos financiación entre prestamistas privados. Lo que necesitamos para empezar es la notificación de Hacienda, la nota simple del inmueble y una explicación de la salida. El plazo es habitualmente de 1 a 2 semanas desde que tenemos la documentación.

Si tienes un embargo de Hacienda y un inmueble que puede servir de garantía, cuéntanos tu caso y te diremos si tiene sentido.